CBS, IBS e IVA: entenda os novos tributos e o impacto para sua empresa

Por Rodrigo Valadão, contador, perito contador e sócio do escritório Dinastia Contábil.

Esqueça a ideia de que o contador serve apenas para emitir guias e entregar declarações. Hoje, com a complexidade do mercado e as constantes mudanças tributárias, o profissional contábil ganhou um novo papel: o de consultor estratégico. Em Goiás, a contabilidade consultiva tem sido cada vez mais procurada por empresários que querem crescer com inteligência.

A Reforma Tributária já começou a transformar o sistema de impostos no Brasil, e os termos CBS, IBS e IVA estão ganhando destaque no meio empresarial. Para quem é empresário ou gestor financeiro, entender esses conceitos é essencial para manter o compliance fiscal e garantir uma gestão tributária eficiente a partir de 2025.

O que é o IVA e por que ele importa para as empresas brasileiras?

O IVA – Imposto sobre Valor Agregado é um modelo tributário comum em países desenvolvidos. Ele incide apenas sobre o valor adicionado ao produto ou serviço em cada etapa da cadeia produtiva, evitando o chamado efeito cascata (imposto sobre imposto).

No Brasil, o IVA será implementado de forma dual, dividido em:

• CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) – tributo federal;

• IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) – tributo estadual e municipal.

Esse novo modelo substitui cinco tributos atuais (PIS, Cofins, ICMS, ISS e IPI), trazendo simplificação, padronização e maior transparência ao sistema.

O que muda com a CBS?

A CBS substituirá o PIS e a Cofins e será aplicada com alíquota única e não cumulativa, o que permite que as empresas utilizem créditos sobre insumos, despesas e serviços adquiridos.

Para empresas do Lucro Real e Lucro Presumido, isso exigirá:

• Revisão do sistema de emissão de notas fiscais;

• Parametrização de ERPs;

• Atualização na classificação fiscal de produtos e serviços.

Na Dinastia Contábil, já estamos trabalhando com nossos clientes em simulações práticas para garantir uma transição segura e eficiente.

O que muda com a IBS?

A IBS substituirá o ICMS e o ISS, unificando regras e centralizando a arrecadação. Também terá caráter não cumulativo, permitindo o aproveitamento total de créditos em todas as etapas da cadeia produtiva.

Esse modelo exige atenção especial de empresas que operam em diversos estados ou municípios, devido à nova sistemática nacional unificada.

Impactos diretos para empresas

Empresas de todos os portes precisarão se adaptar. Os principais pontos de atenção incluem:

• Adequação dos sistemas de emissão fiscal (NFe e NFCe);

• Atualização de NCMs e NBSs conforme exigências legais;

• Revisão da carga tributária e do planejamento fiscal;

• Capacitação de equipes para operar conforme as novas regras;

• Apoio técnico especializado para transição segura.

A boa notícia é que empresas com apoio contábil especializado terão uma vantagem competitiva significativa.

Por que sua empresa deve se antecipar?

A fase de testes da CBS e IBS será obrigatória a partir de julho de 2025, com implementação definitiva até 2027. Empresas que não se adequarem a tempo correm riscos como:

• Multas por descumprimento;

• Perda de créditos fiscais;

• Apurações erradas e inconsistências nas obrigações acessórias.

A Dinastia Contábil já está pronta para ajudar sua empresa a realizar essa transição de forma segura, técnica e estratégica.

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Entenda como a Dinastia Contábil pode lhe ajudar na sua empresa

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